Nuovo regolamento antiriciclaggio per i revisori e le società di revisione

11 September 2018
La CONSOB ha pubblicato un nuovo Regolamento in materia di antiriciclaggio, recante disposizioni di attuazione del D.Lgs. 231/2007 indirizzate ai revisori legali e le società di revisione con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a regime intermedio, strutturato nei seguenti Titoli:

• Titolo I - Fonti normative e destinatari delle disposizioni;
• Titolo II - Disposizioni in materia di organizzazione, procedure e controlli interni;
• Titolo III - Disposizioni in materia di adeguata verifica e conservazione.

Nella parte iniziale del documento è stabilito che le disposizioni contenute nei Titoli I e II entreranno in vigore dalla data di pubblicazione della delibera nella Gazzetta Ufficiale, avvenuta il 14 settembre 2018, mentre quelle incluse nel Titolo III entreranno in vigore dall'1.1.2019, con la precisazione che esse si applicano anche ai rapporti in essere a tale data, pur se instaurati prima dell'entrata in vigore del D.Lgs. 231/2007 e successive modificazioni.

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