Accertamento | Anagrafe dei rapporti finanziari
Il provvedimento dell’Agenzia delle Entrate del 31.8.2018 n. 197357 ha definito una procedura sperimentale di analisi del rischio di evasione per le società di persone e le società di capitali basata sull'utilizzo integrato delle informazioni comunicate dagli operatori all'Archivio dei rapporti finanziari e degli altri elementi presenti in Anagrafe tributaria. Detta procedura individua le società per le quali, pur risultando sui conti correnti movimenti in accredito secondo le informazioni comunicate all'Archivio dei rapporti finanziari, per l'anno di imposta 2016 è stata: - omessa la presentazione della dichiarazione ai fini delle imposte dirette e ai fini IVA; - presentata la dichiarazione ai fini delle imposte dirette o ai fini IVA priva di dati contabili significativi. Le posizioni selezionate sono comunicate dalla Divisione Contribuenti alle Direzioni regionali e provinciali per le valutazioni relative all'avvio di ordinarie attività di controllo. Per ogni posizione segnalata, viene comunicata l'informazione sulla numerosità dei conti correnti e sul totale aggregato dei saldi e dei movimenti dei rapporti finanziari, oltre agli ulteriori elementi significativi presenti in Anagrafe tributaria.
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